Можно ли получить вычет при строительстве дома: Как получить налоговый вычет на строительство дома

Как можно получить налоговый вычет при строительстве дома?

03/07

Рассказываем, за какие работы по строительству жилого дома можно получить денежную компенсацию и куда подавать документы.

Кто может подать на вычет

• владелец земельного участка или строения
• супруг или супруга собственника
• родители несовершеннолетнего ребенка, если недвижимость числится на нем

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом при строительстве, необходимо учесть несколько правил.

Денежная компенсация предоставляется только при постройке жилой недвижимости, в которой есть возможность регистрации граждан. Земельный участок должен быть оформлен под ИЖС — индивидуальное жилищное строительство. 

Претендовать на возврат также могут лица, которые купили незавершенный дом и закончили в нем ремонтные работы. Такая недвижимость должна быть обозначена в договоре, как “объект незавершенного строительства”. 

Если дом возведен на дачном участке, то подать на возврат владелец не сможет.  

Если при стройке был использован материнский капитал или другие субсидии, то ФНС откажет в возмещении средств.  

За какие работы полагается выплата

Вы сможете вернуть деньги за:

• строительные и отделочные работы
• прокладку канализации и труб газотеплоснабжения 
• приобретение строительных материалов
• работы по проектным чертежам 
• выплату ипотеки

Стоимость мебели и сантехники в имущественный вычет не входит. Максимально с постройки коттеджа можно вернуть 260 000₽. Каждый из супругов может подать пакет документов на выплату.

Право на вычет — какие документы собрать

Гражданин получает право на денежную компенсацию после оформления собственности на жилой дом. Этот документ обязателен для подачи документов на вычет.  

Обращаться в ФНС следует через год после получения документа о собственности на коттедж. 

Карасиков Иван закончил строительство коттеджа и получил право собственности в 2017 г. Пакет документов на возмещение денег он подаст в 2018 г.

Подать на возврат налога можно в течение 3 лет. 

Нужно подготовить:

• декларацию 3-НДФЛ
• свидетельство о регистрации права на дом
• копии чеков, договоров и квитанций с расходами на постройку коттеджа
• заявление на возмещение средств
• 2-НДФЛ с места работы
• паспорт

Если брали ипотеку на постройку, то следуют приложить кредитный договор и справку о процентах по кредиту. 

Подавать собранную документацию следует в налоговую по месту прописки. При положительном исходе проверки деньги перечислят на ваш расчетный счет.

Напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью нашего сервиса. Наши специалисты ответят на все ваши вопросы!

Ирина Сергунина

руководитель филиальной сети

Комментарии (0)

Начать обсуждение …

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость,
и на оформление сделки.
Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата
НДФЛ. Как
получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому
кодексу
предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки
квартиры и
погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней
в году и уплачивать налог с
любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т. п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет,
к сожалению, получить нельзя.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог,
бывают
двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс.  ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории
Российской Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При
этом, если цена
квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки,
а оставшуюся часть можно
перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если
квартира была
куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость
не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом,
максимально семейная
пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку
жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов
по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

1

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки
не предусмотрен
вычет: её
участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода
либо
через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции
о
наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов,
предусмотренных пп. 6 п. 3 ст.
220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной
платы до
окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе
с декларацией по
форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами
предоставить в
налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов
за налоговый
период (год).

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом
помещении или даже
комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве
дома.
Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный
вычет:

1
за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого
дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного
строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или
доли в нём,
не
оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации
или создание
автономных
источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2
за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться
следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру,
комнату или доли в
них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них,
а также расходы на
разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания
налогового периода в
пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа,
которое предоставил
работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1
Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2
Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3
Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4
Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган
и предоставьте
необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения
деньги в течение месяца
поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1
Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3
Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4
Подготовьте копии платёжных документов.

5
Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет
налогоплательщика в электронном виде на сайте
либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство
о браке и
письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка
неиспользованного вычета
на последующие отчетные периоды.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только
требует
гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете
налогоплательщика на
сайте, и оно сформируется автоматически.

1
Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2
Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3
Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который
выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении
вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации
в течение 30
дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также
за последующие годы
до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный
вычет даже
спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов,
полученных за
предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет). Исключение есть только для пенсионеров,
так как они
имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки),
но не более
трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома
в эксплуатацию
и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно
сразу после
того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если
недвижимость
была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных
в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок
сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно
получить налоговый
вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс.  ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются
в совокупности по всем проданным
объектам, а не по каждому в отдельности.

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму
документально
подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте
её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу
вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн
₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽.
Разница между ценой
продажи и
покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно
с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере
налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости.
Постоянные нововведения ФНС
делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя
способами,
так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Единых налоговых вычетов на строительство нового дома | Главная Руководства

Автор: Даниэль Смит Обновлено 24 февраля 2021 г.

Новые налоговые льготы на строительство жилья на 2020 год немногочисленны и редки, а прошлые варианты, такие как кредит на покупку жилья впервые, не рассматриваются. Однако есть некоторые финансовые выгоды от строительства нового дома, и они поступают в основном в виде отчислений от правительства. Вы также можете получить налоговые льготы на возобновляемые источники энергии в зависимости от источников энергии, которые вы используете дома.

Налоговые льготы на строительство нового дома

Строительство дома — это захватывающее приключение, и возможность спроектировать дом с нуля, чтобы он соответствовал потребностям и ожиданиям семьи, приносит невероятное удовлетворение. Тем не менее, это дорогое удовольствие. По оценкам HomeAdvisor, средняя стоимость строительства дома в 2020 году составит чуть более 300 000 долларов, хотя этот средний показатель также включает сегмент роскошных домов, которые вышли на рынок домовладельцев.

Раньше правительство предлагало налоговый кредит для тех, кто впервые покупает жилье, которое также применялось к тем, кто впервые строит жилье. Это произошло после краха рынка недвижимости в 2008 году, чтобы побудить американцев продолжать покупать дома. Налоговые льготы на строительство новых домов были очень выгодны для многих семей в то время экономической истории.

SmartAsset объяснил, что этот кредит меняется из года в год, но предлагает до 8000 долларов, которые можно вычесть из налогов заявителей. К сожалению, эти налоговые льготы для строительства или покупки нового дома закончились в 2010 году. Если вы не купили или не закрыли свой дом до 30 сентября 2010 года, вы больше не сможете претендовать на кредит.

Налоговые вычеты для новых домов

Наиболее выгодной налоговой экономией, связанной с новым домом, является вычет процентов по ипотеке. Это проценты, которые новый домовладелец платит по ипотечному кредиту, взятому для покупки дома. Проценты, выплаченные по этому кредиту, могут быть вычтены из налогов, уменьшая сумму, которую домовладелец должен правительству. Другие кредиты, такие как кредиты на строительство нового дома, также могут быть вычтены при определенных обстоятельствах. Например, проценты по кредитам на строительство могут быть вычтены из налогов в течение первых двух лет кредита.

Кроме того, домовладельцы могут вычесть любые расходы, уплаченные в государственный налог с продаж, для вычета налога с продаж. Это могут быть, например, налоги с продаж строительных материалов, если уплачиваемые налоги превышают стандартные государственные и местные подоходные налоги. В некоторых случаях также могут быть вычтены налоги на недвижимость. Лучше всего встретиться с бухгалтером или специалистом, чтобы определить, какие вычеты применяются в каждом штате и в каждом конкретном случае.

Новые домовладельцы с ограниченными возможностями, которым требуется строительство или модификация стандартных элементов дома, могут получить налоговые вычеты в качестве медицинских расходов. Это включает в себя расходы на добавление пандусов, добавление поручней, модификации лестниц для облегчения движения и модификации шкафов, ванных комнат и спален для обеспечения доступности. Конечно, эти модификации должны быть необходимы с медицинской точки зрения.

Налоговые льготы на возобновляемые источники энергии для жилых помещений

Существует ряд налоговых льгот для поддержки строительства и реконструкции домов с акцентом на энергоэффективность, поясняет DSIRE. Например, покупка и установка солнечных панелей, ветряных турбин, солнечных водонагревателей и аналогичных энергоэффективных устройств может быть напрямую зачтена в счет причитающихся налогов. Федеральные налоговые льготы сосредоточены на устройствах, генерирующих энергию, и позволяют домовладельцу вычитать до 30 процентов стоимости новой системы без верхнего предела.

Кроме того, большинство штатов и местных органов власти предоставляют налоговые льготы для других видов экологичного строительства. Домовладельцы в новых домах, которые устанавливают энергосберегающие окна, теплоизоляцию или двери, могут потребовать часть этих расходов в счет своих налогов, чтобы уменьшить сумму задолженности. Процент, который может быть зачтен в счет налогов, и правила применения варьируются от штата к штату, а иногда и от округа к округу. Если у вас есть вопросы или вам нужны дополнительные разъяснения, вам следует обратиться за помощью к местным властям.

Ссылки

• HomeAdvisor: Сколько стоит построить дом?
• DSIRE: Налоговый кредит на возобновляемые источники энергии для жилых помещений
• SmartAsset: Что такое кредит на покупку жилья впервые? Он все еще существует?

Ресурсы

• NOLO: Движение вверх: продажа дома и покупка другого

Биография писателя

Даниэль Смит — писатель и специалист по контент-маркетингу из северной части штата Нью-Йорк. Она имеет степень магистра наук в области издательского дела Университета Пейс. Она владеет собственным агентством контент-маркетинга Wordsmyth Creative Content Marketing, и ей нравится писать статьи и блоги для клиентов из различных смежных отраслей. Она также ведет собственный блог о стиле жизни Sweet Frivolity.

Списание налогов при строительстве нового дома | Бюджетные деньги

i Brand X Pictures/Brand X Pictures/Getty Images

Независимо от того, строите вы его или покупаете, ваш новый дом, вероятно, будет самой дорогой покупкой, которую вы когда-либо совершали, по данным CNN Money. Служба внутренних доходов оказывает некоторую финансовую помощь, позволяя вам списать некоторые расходы, связанные со строительством дома, но вам придется указать свои отчисления, если вы хотите воспользоваться этими списаниями.

Налоги на недвижимость

Местные органы власти обычно получают большую часть своего операционного дохода от комбинации налогов на недвижимость и налогов с продаж. IRS позволяет вам вычесть сумму, которую вы заплатили за налоги на недвижимость при строительстве вашего нового дома. Налоги должны основываться на оценочной стоимости вашего имущества, и все имущество в юрисдикции налогового органа должно облагаться единой ставкой. Налог не может взиматься за особую привилегию или услугу. Это должно быть на благо широкой публики. Налог должен быть наложен на вас, что означает, что вы не можете получить списание, если вы платите налоги на недвижимость от имени человека, который продал вам землю, и вы должны фактически платить налоги в течение налоговый год. Спишите налоги на недвижимость в форме 1040, Приложение А, строка 6.

Налоги с продаж

Вы можете списать сумму, которую вы уплатили либо в счет подоходного налога штата и местных налогов, либо в счет общего налога с продаж штата и местного уровня. В большинстве случаев выбор подоходного налога штата, вероятно, обеспечит больший вычет, но если вы строите новый дом, у вас есть возможность добавить налог с продаж, уплаченный вами за строительные материалы, к сумме, указанной в таблице налога с продаж IRS. Сравните свои комбинированные расходы по налогу с продаж с подоходным налогом штата и местным налогом, чтобы определить, какой из них дает вам наибольший вычет. Спишите налоги штата и местные налоги с продаж в форме 1040, Приложение А, строка 5.

Проценты по ипотеке

Строительство собственного дома может оказаться более рентабельным, чем покупка существующего дома, но вам, вероятно, все же придется взять ипотечный кредит, чтобы заплатить за него. Вы можете вычесть сумму процентов по ипотеке, которую вы заплатили по этому кредиту в течение налогового года, при условии, что кредит обеспечен вашим основным местом жительства или вторым домом. В некоторых случаях вы также можете списать любые баллы, которые вам пришлось заплатить, чтобы обеспечить ипотечный кредит. Спишите проценты по ипотечному кредиту и баллы в строках 10, 11 или 12 Приложения А формы 1040.

Ипотечное страхование

Ваш ипотечный кредитор может потребовать от вас наличия ипотечного страхования, если вы внесли первоначальный взнос менее 20 процентов от стоимости дома, который вы строите. IRS позволяет вам списывать страховые взносы по ипотечному кредиту в строке 13 Приложения A формы 1040. Не путайте ипотечное страхование со страховым полисом вашего домовладельца. Это не одно и то же, и вы не можете списать суммы, которые вы заплатили за страхование вашего домовладельца.

Не подлежащие вычету расходы

Большинство расходов, связанных со строительством нового дома, не облагаются налогом. Вы не можете вычесть ни часть вашего первоначального взноса, ни часть основной суммы ипотечного кредита. Расходы на установку, подключение или оплату коммунальных услуг также не подлежат вычету. Расходы на расчеты, конфискованные депозиты, страхование, кроме ипотечного страхования, и амортизация не подлежат налогообложению.

Ссылки

• Налоговая служба: Публикация 530, Что можно и нельзя вычитать
• TurboTax: 10 налоговых вычетов, на которые чаще всего не обращают внимания ue Service: Публикация 530, Ипотечный кредит Проценты
• Налоговая служба: Публикация 530, Взносы по ипотечному страхованию

Ресурсы

• Kiplinger: Налоговые вычеты, о которых чаще всего забывают
• Washington Post: Для счастливого строительства дома: управляйте стрессом и расставляйте приоритеты вместе с архитектором
• MSN Недвижимость: 9 причин выбрать новый дом вместо перепродажи

Автор биографии

издатель и независимый бизнесмен.